Ставка НДС снижается с 14% до 13,5% с начала 2026 года — что предпринимателю нужно знать?

Содержание

1. Введение: хорошие новости для предпринимателей и потребителей
2. Что меняется и когда?
3. Кого касается изменение? Проверьте свою отрасль
4. Сроки решают всё: когда применяется новая ставка НДС?
5. Ценообразование и расчёт маржи: стратегический выбор предпринимателя
6. Практические шаги: чек-лист для предпринимателя
7. Взгляд «лёгкого предпринимателя»: как изменение влияет на выставление счетов?
8. Итоги: небольшое изменение — положительный эффект

Введение: хорошие новости для предпринимателей и потребителей

Повседневная жизнь предпринимателя часто полна изменений, но новости о снижении налоговой нагрузки мы получаем редко. Сейчас, однако, дует приятный ветер перемен! В начале 2026 года вступит в силу изменение, которое затронет огромное количество финских компаний, «лёгких предпринимателей» и потребителей.

Ставка НДС, которая до сих пор составляла 14%, снизится до 13,5%.

Хотя снижение на полпроцентного пункта на бумаге кажется небольшим, оно заметно влияет на ценообразование, маржинальность и ежедневную финансовую рутину. Особенно в отраслях с большими объёмами — например, в ресторанном бизнесе или пассажирских перевозках — это изменение весьма кстати.

В этой статье мы подробно разберём, что именно означает изменение на практике, как к нему подготовиться и как превратить его в преимущество для вашего бизнеса или деятельности в формате «лёгкого предпринимательства». Независимо от того, опытный ли вы предприниматель или только начинаете, это руководство поможет пройти через изменения без стресса. В Bisse.fi мы хотим, чтобы предпринимательство было максимально простым, поэтому собрали всё важное в одном месте.

Посмотрим, что нас ждёт!

Что меняется и когда?

Если коротко: снижается пониженная ставка НДС. Текущая ставка 14% будет снижена до 13,5%.

Изменение вступает в силу 1.1.2026.

Это часть более широкого налогового пакета, но для предпринимателя главное — понимать, что это постоянное изменение, а не временный эксперимент. Снижение ставки — мера правительства, направленная на поддержку покупательной способности и жизнеспособности некоторых отраслей.

Почему 0,5% — это важно?

Вы можете подумать: неужели полпроцента действительно имеют значение? Ответ — однозначно да.

«Из маленьких ручейков складывается большая река. Когда НДС снижается, это напрямую влияет либо на конечную цену товара/услуги, либо на маржу предпринимателя.»

Например, в ресторанном бизнесе, где маржа часто очень ограничена, важна каждая десятая доля процента. И для потребителей, которые активно пользуются услугами, снижение цен может ощутимо отразиться на бюджете в годовом масштабе.

Но изменение не произойдёт само собой — предпринимателям нужно будет предпринять действия: обновить кассовые системы, интернет-магазины и шаблоны счетов. К счастью, времени ещё достаточно, но лучше разобраться заранее, чтобы начало 2026 года прошло спокойно.

Кого касается изменение? Проверьте свою отрасль

Снижение ставки не распространяется на все товары и услуги. Оно касается именно тех позиций, которые сейчас облагаются НДС по ставке 14%. Общая ставка НДС (25,5%) и минимальная ставка (10%) остаются без изменений (или регулируются отдельными правилами), а это конкретное изменение относится к следующим категориям.

Проверьте, относится ли ваша деятельность (или работа в формате «лёгкого предпринимательства») к одной из них:

1. Продукты питания и корма

Это, вероятно, самая крупная и заметная группа. Сюда входят продукты и напитки, покупаемые в магазине (за исключением алкоголя и табака).

• Продуктовые магазины
• Пекарни
• Кioskи/пункты продажи еды

2. Ресторанные и кейтеринговые услуги

Если у вас ланч-ресторан, кафе или вы занимаетесь кейтерингом, это изменение для вас особенно важно.

• Рестораны
• Кафе
• Кейтеринг
• Столовые для персонала

3. Спортивные и культурные услуги

Эта категория затрагивает многих «лёгких предпринимателей» и малый бизнес. Если вы продаёте билеты или взносы за участие, вы, вероятно, в этой группе.

• Тренажёрные залы и спортцентры
• Театры, цирки и опера
• Билеты на спортивные мероприятия
• Горнолыжные курорты

Примечание: «Занятия с инструктором» часто трактуются по-разному (это обучение или спорт-услуга), но в целом предоставление возможности пользоваться спортивной услугой обычно относится сюда.

4. Книги

Сюда входят и печатные, и электронные книги.

• Книжные магазины
• Продавцы e-books
• Аудиокниги

5. Пассажирские перевозки

Важное изменение для транспортной отрасли.

• Такси
• Автобусные компании
• Железнодорожные перевозки

6. Услуги размещения

Туристическая отрасль получает прямую выгоду.

• Отели и мотели
• Кемпинги
• Профессиональная аренда жилья формата Airbnb

7. Лекарственные средства

В аптечной деятельности и продаже лекарств ставка также снизится.

Если ваша деятельность попадает в одну из категорий выше — поздравляем! Налоговая нагрузка станет ниже. Но дальше важно понять, как именно применяется изменение, потому что в переходный период есть свои правила.

Сроки решают всё: когда применяется новая ставка НДС?

В налогах время — критически важно. Неправильная дата в счёте может привести к лишним пояснениям для налоговой. Основное правило, к счастью, понятное, хотя есть и исключения.

Основное правило: по моменту поставки/оказания услуги (принцип начисления)

Ставка НДС определяется в основном тем, когда товар был поставлен или услуга оказана.

• Оказание/поставка до 1.1.2026: применяется старая ставка 14%.
• Оказание/поставка 1.1.2026 или позже: применяется новая ставка 13,5%.

То есть дата счёта или момент подписания договора не являются решающими — важнее, когда клиент фактически получил товар или услугу.

Пример 1: Ужин в ресторане
Если клиент ужинает у вас 31.12.2025, НДС на еду — 14%, даже если оплатит после полуночи. Если он приходит на бранч 1.1.2026 — НДС 13,5%.

Пример 2: Доставка товара
Если интернет-магазин отправляет книгу 30.12.2025 и передаёт её перевозчику, применяется ставка 14%, даже если клиент получит посылку в январе. Решающее — момент передачи товара.

Предоплата — важное исключение!

С предоплатами предпринимателю нужно быть особенно внимательным. По правилам НДС налог нужно начислить в момент получения предоплаты, если она получена до поставки товара или оказания услуги.

Если вы получаете предоплату в 2025 году за услугу, которая будет оказана в 2026 году, применяется ставка на момент получения оплаты — то есть 14%.

Если предоплата получена в 2026 году, применяется новая ставка 13,5%.

Правило большого пальца: Если деньги поступили на счёт или в кассу в 2025 году — используйте ставку 2025 года (14%). Если деньги пришли в 2026 году — используйте новую ставку (13,5%), при условии, что услуга будет оказана тогда же или позже.

Непрерывные услуги

Многие предприниматели и «лёгкие предприниматели» продают непрерывные услуги — например, абонементы в спортзал или договоры на уборку. В таких услугах выполнение считается завершённым в конце каждого расчётного периода.

Если период — календарный месяц:

• услуги за декабрь 2025: 14%
• услуги за январь 2026: 13,5%

Это просто. Но если период пересекает границу года (например, 15.12.2025 – 15.1.2026), НДС в принципе нужно распределять пропорционально по времени, если это не считается одной «единой услугой». На практике часто рекомендуют «подгонять» расчётные периоды так, чтобы они заканчивались на рубеже года — для ясности.

Ценообразование и расчёт маржи: стратегический выбор предпринимателя

Когда налог снижается, предпринимателю нужно принять стратегическое решение: как отразить это в цене? По сути есть два варианта, у каждого — свои плюсы и минусы.

Вариант A: передать снижение клиенту в цене

В этом случае вы уменьшаете цену товара/услуги в соответствии с новой ставкой НДС.

• Плюсы: Клиентам это нравится, может вырасти спрос, бизнес выглядит «честным». В конкурентных сферах (например, в рознице) давление на снижение цен высокое.
• Минусы: Маржа в евро остаётся прежней, а работа по обновлению цен может быть значительной.
• Кому подходит: продуктовая розница, интернет-магазины, высококонкурентные B2C-услуги.

Вариант B: оставить цены без изменений

В этом случае итоговая цена «с НДС» остаётся той же. Поскольку доля НДС в цене уменьшается, ваша цена «без НДС» (и маржа) увеличивается.

• Плюсы: Улучшает прибыльность без роста продаж. +0,5% к марже — это чистое увеличение прибыли.
• Минусы: Потребители сегодня внимательны: если конкурент снизит цены, а вы — нет, можно потерять клиентов.
• Кому подходит: услуги с «круглыми» ценами (например, ланч 12,00 € или билет 20 €). Маловероятно, что ресторан изменит цену на 11,95 € из-за НДС.

Пример расчёта: ланч-ресторан

Допустим, вы продаёте ланч за 12,00 € (включая НДС).

В 2025 (НДС 14%):

• Цена без НДС: 10,53 €
• НДС: 1,47 €
• Выручка без НДС (основа маржи): 10,53 €

В 2026 (НДС 13,5%) — цена остаётся 12,00 €:

• Цена без НДС: 10,57 €
• НДС: 1,43 €
• Выручка без НДС (основа маржи): 10,57 €

Разница: +0,04 € на каждый ланч. Если вы продаёте 100 ланчей в день — это +4 € в день, то есть примерно +80–100 € в месяц. В годовом масштабе — уже более тысячи евро «дополнительно» только за счёт НДС.

В Bisse.fi мы советуем рассматривать ценообразование комплексно. Иногда полезно округлить цены для простоты, и этот переход НДС может стать хорошим поводом заодно пересмотреть прайс.

Практические шаги: чек-лист для предпринимателя

Чтобы переход 2025–2026 прошёл без «седых волос», используйте этот список заранее.

1. Обновите кассовые системы

Если у вас магазин или ресторан, в кассе нужно настроить новую ставку 13,5%. Уточните у поставщика кассовой системы, обновится ли всё автоматически или нужно заказывать обновление.

2. Проверьте программу для выставления счетов

Если вы выставляете счета вручную или через сервис, убедитесь, что начиная с 1.1.2026 в счётах стоит правильный процент НДС.
Совет: В Bisse.fi ставки НДС обновляются автоматически или их очень легко выбрать при создании счёта — пользователям удобно.

3. Обновите интернет-магазин

В интернет-магазине нужно обновить цены и ставки НДС. Если меняются цены, обновите также товарные фиды (например, Google Shopping или Facebook), чтобы цена в рекламе совпадала с ценой на сайте.

4. Шаблоны договоров

Есть ли у вас долгосрочные договоры с фиксированной ценой «с НДС»? Проверьте условия. В B2B обычно цены указывают без НДС (+ НДС), и тогда изменение не требует пересмотра договоров. В B2C ситуация может потребовать коммуникации с клиентами.

5. Маркетинговые материалы

Если у вас печатные прайсы, буклеты или меню с ценами — их придётся обновить. Электронные материалы менять проще, но работа всё равно нужна.

6. Бухгалтерия

Свяжитесь с бухгалтером. Убедитесь, что с начала года документы и проводки идут на правильные счета.

Взгляд «лёгкого предпринимателя»: как изменение влияет на выставление счетов?

«Лёгкие предприниматели» часто работают в сферах, которых касается изменение: культура (артисты, музыканты), спорт (персональные тренеры, йога-инструкторы) и ресторанная сфера (повара на подработке, официанты).

Вам не нужно думать о сложных кассовых системах, но к выставлению счетов нужно относиться внимательно.

Что нужно сделать?

1. Определите свою ставку НДС: Убедитесь, что ваша услуга относится к ставке 13,5%. Например, графический дизайн обычно облагается по общей ставке (25,5%), а гонорар артиста может быть НДС 0% или пониженная ставка — в зависимости от ситуации. Фитнес-инструктаж обычно относится к пониженной ставке.
2. Создание счёта: Если вы выставляете счёт за работу, выполненную в январе 2026 года, выбирайте правильную ставку.
3. Ценообразование: Решите, сохраняете ли итоговую сумму для клиента. В формате «лёгкого предпринимательства» вы получаете цену без НДС минус сервисные сборы и налоги. Если цена для клиента остаётся прежней, доля «без НДС» увеличивается → вы получаете больше на руки.

Пример для «лёгкого предпринимателя»:
Вы персональный тренер и продаёте пакет из 10 тренировок за 500 € (вкл. НДС).

• Старая ситуация (14%): цена без НДС примерно 438,60 € — от неё считается ваша выплата.
• Новая ситуация (13,5%): цена без НДС примерно 440,53 €.

Разница — почти 2 € на пакет. Если вы не снижаете цену, это напрямую становится вашим дополнительным доходом.

Сервисы для «лёгкого предпринимательства», такие как Bisse.fi, делают это проще: система рассчитывает налоги за вас, если вы выбрали правильную категорию. Вам остаётся сосредоточиться на главном — на работе и клиентах.

Итоги: небольшое изменение — положительный эффект

Снижение ставки НДС с 14% до 13,5% в начале 2026 года — редкая и приятная новость. Оно широко затрагивает финскую сферу услуг и торговли — от продуктов питания до фитнеса и размещения.

Хотя изменение требует небольшой «технической гимнастики» — обновления систем, проверки прайсов и освоения новых процентов — оно также даёт возможности.

Предприниматель может:

1. Улучшить маржу, оставив цены без изменений.
2. Усилить конкурентоспособность, снизив цены.
3. Упростить и обновить ценообразование и маркетинг.

Главное — заняться подготовкой заранее. Если вы приведёте всё в порядок ещё в конце 2025 года, то встретите новый год спокойно — будь то бокал с безалкогольным напитком, проданным по ставке 13,5%, или что-то покрепче (что, конечно, остаётся на другой ставке НДС!).

Готовы ли ваши счета и процессы к новому году? Ознакомьтесь с Bisse.fi — сервисом, который делает жизнь предпринимателя и «лёгкого предпринимателя» проще. Мы берём на себя технику, чтобы вы могли заниматься бизнесом.

Удачи и успехов в 2026 году!