Авансовый налог в Финляндии: что нужно знать легкому предпринимателю и toiminimi

Содержание

1. Короткий ответ: что такое авансовый налог?
2. Когда платят авансовый налог?
3. Легкий предприниматель без Y-tunnus: нужен ли авансовый налог?
4. Toiminimi: от чего зависит сумма авансового налога?
5. Авансовый налог и НДС: не одно и то же
6. Когда стоит подать заявление или изменить сумму?
7. Как подать заявление на авансовый налог в OmaVero
8. Пример: от подработки к собственному toiminimi
9. Что будет, если авансовый налог слишком маленький?
10. Что такое дополнительный авансовый платеж?
11. Как Bisse.fi помогает держать финансы под контролем
12. Частые вопросы
13. Итоги

1. Короткий ответ: что такое авансовый налог?

Авансовый налог, по-фински ennakkovero, представляет собой подоходный налог, который платят заранее с доходов без автоматического удержания налога. Это не дополнительный налог, а способ распределить подоходный налог за год на платежи в течение этого же года.

Для легкого предпринимателя и предпринимателя с toiminimi главное различие выглядит так:

Если у вас есть собственный toiminimi, авансовый налог считают не от оборота, а от предполагаемой налогооблагаемой прибыли. На практике вы оцениваете продажи, вычитаемые расходы и другие налогооблагаемые доходы. OmaVero рассчитывает авансовый налог на основании этих данных.

Дополнительно читайте лимит НДС 20 000 € в 2026 году и сравнение toiminimi или легкое предпринимательство.

2. Когда платят авансовый налог?

По инструкции Налоговой администрации Финляндии авансовый налог платят с доходов, с которых налог не удерживается автоматически. К таким доходам относятся, например:

• налогооблагаемая прибыль от предпринимательской деятельности
• доход от сельского хозяйства
• доход от аренды
• прирост капитала при продаже имущества
• доход из-за рубежа, с которого налог не удерживается для Финляндии
• другая деятельность по получению дохода, если налог не уплачивается через налоговую карту или удержание

Для предпринимателя это означает, что при прибыльной деятельности не стоит ждать окончательного налогообложения, чтобы заплатить налог. Авансовый налог распределяет подоходный налог на платежи в течение года.

После заявления на авансовый налог вы получаете решение. В нем указаны суммы платежей, сроки и реквизиты для оплаты. Если бизнес меняется в течение года, сумму авансового налога можно увеличить или уменьшить в OmaVero.

3. Легкий предприниматель без Y-tunnus: нужен ли авансовый налог?

Если вы выставляете счета без собственного Y-tunnus через сервис выставления счетов, обычно не нужно подавать отдельное заявление на авансовый налог только ради дохода, проходящего через этот сервис. Причина в том, что вы не выставляете счет клиенту от имени своей компании. Счет, платежи и налоги обрабатываются по правилам сервиса.

Для пользователя Bisse.fi это на практике означает:

• вы видите сумму счета без налога и сумму, которая остается вам
• вы передаете в сервис нужные налоговые данные
• сервис обрабатывает удержание налога и другие налоговые шаги по своим условиям
• вам не нужно открывать toiminimi только ради одного счета клиенту

Но это не значит, что авансовый налог вам никогда не понадобится. Если кроме дохода через сервис у вас есть аренда, прирост капитала или собственный toiminimi, авансовый налог может относиться к этим доходам.

Если у вас есть собственный Y-tunnus и вы используете Bisse.fi, например, для бухгалтерии toiminimi, выставления счетов или обработки документов, ситуация другая. В этом случае вы работаете через собственный бизнес, а оценка авансового налога относится уже к налогам вашего бизнеса.

4. Toiminimi: от чего зависит сумма авансового налога?

Для toiminimi сумма авансового налога зависит от предполагаемой налогооблагаемой прибыли бизнеса, а также от других доходов и вычетов за налоговый год. Один только оборот для расчета не подходит.

Упрощенная логика такая:

Пример:

В такой ситуации авансовый налог считают не от 30 000 евро. Отправная точка для расчета: предполагаемая прибыль. Окончательное налогообложение все равно может измениться, если фактические доходы, расходы, вычеты, зарплата или доходы от капитала отличаются от оценки.

В инструкции Налоговой администрации также говорится, что доход YEL или MYEL влияет на расчет взносов предпринимателя по медицинскому страхованию. Поэтому налоговая ситуация toiminimi не сводится к формуле “продажи минус расходы”. OmaVero учитывает и другие указанные данные.

5. Авансовый налог и НДС: не одно и то же

Это одна из самых частых путаниц.

Авансовый налог связан с подоходным налогом. Он зависит от того, сколько налогооблагаемого дохода ожидается от предпринимательской деятельности.

НДС, налог на добавленную стоимость, связан с продажами. Если бизнес находится в реестре НДС, он добавляет НДС к облагаемым продажам, подает декларации по НДС и перечисляет подлежащую уплате сумму Налоговой администрации с учетом вычетов.

Пример:

Если у вас есть toiminimi, держите эти суммы отдельно: НДС не является свободными деньгами, а авансовый налог не является НДС из счета.

Читайте подробнее в руководстве по НДС для предпринимателя.

6. Когда стоит подать заявление или изменить сумму?

Подать заявление на авансовый налог или изменить его сумму стоит каждый раз, когда прежняя оценка больше не соответствует реальности.

Типичные ситуации:

• вы начинаете работать как toiminimi
• суммы счетов растут заметно сильнее, чем ожидалось
• крупный клиент уходит, и результат будет ниже оценки
• расходы растут из-за инструментов, программ, оборудования или субподрядчиков
• вы переходите от сервиса выставления счетов к собственному Y-tunnus
• подработка становится более регулярной или превращается в основную работу
• вы получаете другой доход, с которого не удерживается налог

Если авансовый налог слишком высокий, вы переплачиваете в течение года и позже получаете возврат. Если он слишком низкий, при окончательном налогообложении могут появиться доплата и проценты.

Практичная привычка: проверять оценку хотя бы три раза в год.

1. Когда вы начинаете деятельность или выставляете первые более крупные счета.
2. Летом, когда видно фактическое выставление счетов и расходы за первую часть года.
3. В конце года, когда результат за весь год уже становится понятнее.

7. Как подать заявление на авансовый налог в OmaVero

Заявление на авансовый налог подают и меняют в OmaVero. В инструкции для предпринимателей и частных лиц Налоговая администрация направляет в раздел OmaVero, где обрабатываются налоговая карта и авансовый налог. Там можно подать заявление или изменить уже назначенный авансовый налог за нужный налоговый год.

В OmaVero обычно указывают:

• за какой год подается заявление
• оценку доходов от предпринимательской деятельности
• оценку расходов от предпринимательской деятельности
• другие доходы и вычеты, если они влияют на налоговый процент
• хотите ли вы платить авансовый налог ежемесячно или более редкими платежами
• является ли деятельность сезонной

После обработки заявления решение появится в OmaVero. Если вы не используете Suomi.fi-сообщения или электронную налоговую почту, решение может прийти также обычной почтой. В решении указаны суммы платежей, сроки и инструкции для оплаты.

Если деятельность совсем небольшая и у вас также есть зарплата, по инструкции Налоговой администрации предпринимательский доход в некоторых случаях можно учесть в налоговой карте по зарплате вместо отдельного авансового налога. В OmaVero выбор делается в том же разделе, где вы указываете доходы от бизнеса, подпадающие под авансовый налог.

8. Пример: от подработки к собственному toiminimi

Вы время от времени делали графический дизайн через Bisse.fi без собственного Y-tunnus. В течение года клиентов стало больше, и вы решили открыть toiminimi, потому что хотите покупать программы и оборудование через собственный бизнес.

Оценка на оставшуюся часть года:

Здесь важно различать:

• работы, которые раньше проходили через Bisse.fi, не являются оборотом нового toiminimi
• при расчете авансового налога toiminimi вы смотрите на будущую прибыль собственного бизнеса
• если у вас одновременно есть зарплата, она влияет на общую налоговую ситуацию
• НДС оценивается отдельно, если toiminimi состоит или регистрируется в реестре НДС

Вы не подаете заявление на авансовый налог “со всех денег, которые заплатили клиенты”. В OmaVero передается оценка налогооблагаемого дохода бизнеса и других доходов.

Если вы не уверены, нужен ли вам собственный Y-tunnus уже сейчас, прочитайте когда легкое предпринимательство вам не подходит и toiminimi или легкое предпринимательство.

9. Что будет, если авансовый налог слишком маленький?

Если авансового налога и возможных удержаний за год недостаточно для покрытия окончательного налога, недостающую часть придется доплатить как остаточный налог.

Небольшая недооценка обычно не является катастрофой, но она может привести к таким последствиям:

• крупный платеж позже
• проценты
• проблемы с денежным потоком
• ошибочное ощущение, что деньги бизнеса можно свободно использовать

Для toiminimi это особенно важно, потому что деньги часто приходят прямо на личный счет или счет бизнеса. Если не откладывать налоговую часть отдельно, финансовая ситуация бизнеса в повседневной жизни может выглядеть лучше, чем она есть на самом деле.

Практичный способ:

1. Следите за продажами и расходами каждый месяц.
2. Делайте примерный прогноз прибыли хотя бы несколько раз в год.
3. Обновляйте авансовый налог в OmaVero, если оценка заметно меняется.
4. Держите НДС, авансовый налог и личные деньги отдельно.

10. Что такое дополнительный авансовый платеж?

Дополнительный авансовый платеж, по-фински lisäennakko, помогает доплатить налоги, если авансового налога или удержаний за налоговый год оказалось недостаточно. Главное отличие заключается во времени подачи:

• в течение налогового года подают заявление на авансовый налог или его изменение
• после налогового года подают заявление на дополнительный авансовый платеж

По инструкции Налоговой администрации toiminimi и другие физические лица могут подать заявление на дополнительный авансовый платеж с декабря налогового года до завершения собственного налогообложения. Частные лица обычно могут заплатить дополнительный авансовый платеж без льготного процента за просрочку до конца января после налогового года, но даты для конкретного года всегда стоит проверять в OmaVero и в инструкциях Налоговой администрации.

Не стоит платить дополнительный авансовый платеж самостоятельно без заявления. По инструкции Налоговой администрации сначала нужно подать заявление, чтобы платеж был направлен на правильный налог.

11. Как Bisse.fi помогает держать финансы под контролем

Авансовый налог становится сложным, когда доходы и расходы не собраны в одном месте. Когда данные актуальны, принимать решения намного проще.

Bisse.fi помогает по-разному в зависимости от ситуации.

Если вы выставляете счета без собственного Y-tunnus:

• вы можете выставлять счета без открытия своей компании
• вы видите, сколько остается вам после счета
• налоги и обязательные платежи обрабатываются по правилам сервиса
• вы можете сосредоточиться на цене работы и клиентах

Если у вас есть собственный toiminimi и вы используете Bisse.fi для бухгалтерии или обработки документов:

• продажи и расходы остаются в порядке
• вы лучше понимаете финансовый результат бизнеса
• документы по НДС и бухгалтерии остаются более актуальными
• оценивать авансовый налог проще, когда данные не разбросаны по разным местам

До открытия собственного Y-tunnus вы можете оценить влияние выставления счетов с помощью калькулятора зарплаты. Если у вас уже есть toiminimi, следите прежде всего за прибылью бизнеса, а не только за оборотом.

12. Частые вопросы

Обязателен ли авансовый налог для toiminimi?

Если деятельность toiminimi приносит налогооблагаемую прибыль и налог не покрывается через налоговую карту, авансовый налог обычно нужен на практике. OmaVero рассчитывает сумму на основании указанных вами данных.

Можно ли заплатить налоги toiminimi только в конце года?

В течение налогового года правильный путь: подать заявление на авансовый налог или изменить уже назначенную сумму. После налогового года недостающую сумму можно доплатить дополнительным авансовым платежом. Если ждать окончательного налогообложения, недостающая часть может быть начислена как остаточный налог с процентами.

Авансовый налог считают от оборота?

Не напрямую. Для toiminimi отправной точкой является оценочная налогооблагаемая прибыль: продажи минус вычитаемые расходы и другие суммы, которые учитываются в налогообложении. Оборот помогает понять масштаб деятельности, но сам по себе не определяет авансовый налог.

Нужен ли авансовый налог человеку, который выставляет счета через Bisse.fi без Y-tunnus?

Обычно нет, если речь только о доходе, который проходит через сервис выставления счетов. Если у вас есть другой доход без удержания налога, например аренда, прирост капитала или собственный toiminimi, авансовый налог может касаться этих доходов.

Авансовый налог и удержание налога: одно и то же?

Нет. Удержание налога делают, например, из зарплаты на основании налоговой карты. Авансовый налог назначается для доходов, с которых удержание иначе не производится. В окончательном налогообложении оба учитываются как налоги, уплаченные в течение года.

Можно ли уменьшить авансовый налог, если доходы остаются маленькими?

Да. Авансовый налог можно изменить в OmaVero, если оценочная прибыль уменьшается. Изменение лучше сделать вовремя, чтобы не платить в течение года слишком большие платежи.

Что если я заплачу слишком много авансового налога?

Переплата учитывается в окончательном налогообложении и возвращается как возврат налога, если у вас нет других платежей. На практике слишком большой авансовый налог все равно может ухудшить денежный поток в течение года.

13. Итоги

Авансовый налог представляет собой предварительную уплату подоходного налога с доходов, с которых налог иначе не удерживается. Для toiminimi это обычная часть работы, потому что прибыль бизнеса в итоге облагается в личном налогообложении предпринимателя. Для легкого предпринимателя, который выставляет счета через сервис без собственного Y-tunnus, доход через этот сервис обычно не требует отдельного авансового налога.

Запомните главное:

• Авансовый налог не является дополнительным налогом. Это предварительная уплата подоходного налога.
• Для toiminimi авансовый налог зависит от оценочной прибыли, а не только от оборота.
• НДС и авансовый налог не являются одним и тем же.
• Авансовый налог можно и стоит менять, если оценка прибыли меняется.
• В течение налогового года меняют авансовый налог, после налогового года подают заявление на дополнительный авансовый платеж.
• Если вы выставляете счета через Bisse.fi без собственного Y-tunnus, налоги обрабатываются по правилам сервиса.

Зарегистрируйтесь в Bisse.fi и выставляйте счета за свою работу понятно, без собственного Y-tunnus. Если вы думаете о toiminimi, прочитайте также лимит НДС 20 000 € в 2026 году и toiminimi или легкое предпринимательство.

Источники: Налоговая администрация Финляндии, авансовый налог для бизнес-клиентов, с каких доходов платят авансовый налог, как запросить авансовый налог в OmaVero и дополнительный авансовый платеж. Эта статья носит общий информационный характер и не является налоговой или юридической консультацией. При необходимости уточните свою ситуацию в Налоговой администрации или у бухгалтера. Статья опубликована 7.7.2026.