Vuoden 2025 Verotus, Arvonlisävero, Sairausvakuutusmaksut ja YEL Uudistukset

Vuoden 2025 Verotus, Sairausvakuutusmaksu ja Muut Muutokset

Vuosi 2025 tuo mukanaan merkittäviä muutoksia verotukseen, sairausvakuutusmaksuihin ja arvonlisäverokäytäntöihin. Tässä artikkelissa käymme läpi tärkeimmät muutokset, jotka vaikuttavat sekä yrityksiin että yksityishenkilöihin.

Sisällysluettelo

1. Arvonlisäveron Muutokset Vuonna 2025
2. Työnantajan Sairausvakuutusmaksu Vuonna 2025
3. Laskutuspalveluyritysten Matkakustannusten Korvaukset
4. Verokorttien Voimaantulo ja Uudistukset
5. YEL-Vakuutuksen Muutokset Vuonna 2025
6. Yritysten Alv-Velvollisuuden Raja ja Alarajahuojennuksen Poistuminen

Arvonlisäveron Muutokset Vuonna 2025

Vuoden 2025 alusta arvonlisäverokantoihin tulee muutoksia:

• Alennettu 10 %:n arvonlisävero siirtyy 14 %:n piiriin (esim. tietyt Liikuntapalvelut).
• Poikkeukset: Sanoma- ja aikakauslehdet sekä yleisradiotoiminta säilyvät 10 %:n verokannassa.

Työnantajan Sairausvakuutusmaksu Vuonna 2025

Vuonna 2025 työnantajan sairausvakuutusmaksu nousee 1,87 prosenttiin palkoista. Vuonna 2024 vastaava maksu oli 1,16 prosenttia. Alle 16-vuotiaiden ja yli 68-vuotiaiden palkoista tätä maksua ei peritä, mikä jatkuu myös vuonna 2025.

Laskutuspalveluyritysten Matkakustannusten Korvaukset

Laskutuspalveluyritykset tarjoavat freelancer-työn suorittajille mahdollisuuden laskuttaa asiakkaitaan ilman oman yrityksen perustamista. Matkakustannusten korvausten käsittely näissä tilanteissa voi kuitenkin aiheuttaa kysymyksiä, erityisesti verotuksen näkökulmasta. Tässä tiivistetty katsaus Verohallinnon uusimpiin ohjeisiin matkakustannusten korvauksista ennakkoperinnässä, päivitettynä KVL 18/2024:n perusteella.

Verovapaiden Korvausten Ehdot

Laskutuspalveluyritys voi maksaa työn suorittajalle matkakustannusten korvauksia verovapaasti, kun seuraavat ehdot täyttyvät:

1. Korvauksen luonne: Työstä saatava korvaus on sovittu palkkana.
2. Matkalaskun perusteet: Matkakustannusten korvaus perustuu EPA 17 §:n mukaiseen matkalaskuun.
3. Verohallinnon rajat: Korvaus täyttää Verohallinnon vuosittain vahvistamat aikarajat ja kilometrirajat.

Jos nämä ehdot eivät täyty, korvaukset katsotaan palkaksi ja ovat siten veronalaisia. Tämä on tärkeä huomio erityisesti niille, jotka toimivat laskutuspalveluyritysten kautta ja hakevat verovapaita korvauksia matkakustannuksistaan.

Eli verraten viime vuoden käytäntöihin, laskutuspalvelulle ei enää tarvitse toimittaa kevytyrittäjän ja asiakkaan välistä toimeksiantosopimusta.

Lue tarkemmat ohjeet täältä: Kevytyrittäjän kulukorvaukset

Verokorttien Voimaantulo ja Uudistukset

Vuonna 2025 verokortit tulevat voimaan heti tammikuun alussa (1.1.). Aiemmin ne astuivat voimaan helmikuussa. Tuloraja lasketaan nyt koko vuodelle (12 kuukautta), mikä helpottaa veroprosentin ja tulorajan seuraamista.

YEL-Vakuutuksen Muutokset Vuonna 2025

Vuonna 2025 YEL-työtulon minimiraja on 9 208,43 euroa, mikä tarkoittaa kuukausitasolla vähintään 767 euroa. Yläraja puolestaan on 209 125,00 euroa.

Palkkakerroin vuodelle 2025 on 1,673, ja se vaikuttaa YEL-työtuloon korottamalla esimerkiksi 30 000 euron vahvistetun työtulon noin 30 660 euroon.

Vuoden 2025 YEL-vakuutuksen maksuprosentit pysyvät ennallaan:

• 18–52-vuotiaat: 24,10 %
• 53–62-vuotiaat: 25,60 %
• 63–69-vuotiaat: 24,10 %

Yritysten Alv-Velvollisuuden Raja ja Alarajahuojennuksen Poistuminen

1. Alv-velvollisuuden raja nousee 20 000 euroon liikevaihdon osalta (vuonna 2024 se oli 15 000 euroa).
2. Alarajahuojennus poistuu vuoden 2025 alusta. Vuodelta 2024 huojennusta voi vielä hakea, jos liikevaihto oli enintään 30 000 euroa.
3. Uusi EU:n pienten yritysten alv-järjestelmä laajentaa vähäisen toiminnan verovapauden koskemaan toisen jäsenvaltion yrityksiä.

Huom! bisse.fi ei vastaa tällä sivulla olevien tietojen oikeellisuudesta tai ajantasaisuudesta. Artikkeli on julkaistu ensi kerran 27.12.2025